مالیات شرکت ها بر اساس میزان عملکرد و درآمدشان تعیین می شود. البته، این بخشی از مالیات های پرداختی توسط شرکت ها است که به عنوان مالیات مستقیم، پرداخت می کنند. علاوه بر این، شرکت های زیادی هستند که در حوزه واردات و صادرات فعالیت می کنند و از این حیث، عوارض گمرکی برای واردات کالا پرداخت می کنند که به عنوان مالیات غیر مستقیم است.
شما ار روزی که ثبت شرکت را انجام می دهید، بر حسب درآمدی که دارید، بایستی در انتهای سال، اقدام به تکمیل اظهارنامه مالیاتی نموده و مالیات خود را پرداخت کنید. عدم پرداخت مالیات توسط شرکت ها در بازه مشخص شده، می تواند تبعات کیفری داشته باشد و شرکت در لیست فرار مالیاتی قرار بگیرد. ناگفته نماند یکسری از شرکت ها که در حوزه دانش بنیان فعالیت می کنند، تحت شرایطی، از پرداخت مالیات، معاف هستند و به مدت حداقل یک دهه، نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد، ندارند.
در صورتی که به دنبال پاسخ این پرسش هستید که مالیات شرکت ها در سال 1404، به چه میزان است، این مقاله، برای شما است. البته مباحث مالیاتی، پیچیده تر از آن است که صرفا بتوان در حد یک مقاله به تمامی ابهامات پاسخ داد. بلکه باید در این زمینه با وکیل متخصص مالیاتی در حوزه ثبت شرکت، مشورت کنید تا تمامی اطلاعات کافی را در اختیارتان قرار دهد.
در صورتی که شرکتتان دچار مشکل مالیاتی شده است و به نوعی مالیاتی که برای شما ثبت شده است، بیشتر از درآمد سالیانه بوده و از طرفی با اظهارنامه ثبت شده، مغایرت دارد، می توانید با شماره 02188547860 تماس بگیرید و با دریافت نوبت مشاوره، تمامی پرسش های خود را در این زمینه، مطرح نمایید.
انواع مالیات شرکت ها در سال 1404
انواع مالیاتی که به شرکت ها تعلق می گیرد، بر اساس میزان عملکرد آنها است که البته میزان مالیاتی بر حسب نوع شرکت نیز تا حد زیادی در مقدار آن تاثیر دارد. طبیعتا، هر چه درآمد شرکت، بالاتر باشد، مقدار مالیات متعلق به آن نیز بیشتر خواهد بود. اما در هر صورت، اغلب شرکت ها، یکسری مشخص از دسته مالیات را پرداخت می کنند که در این بخش به بررسی آن می پردازیم.
مالیات بر درآمد شرکت
اصلی ترین و شناخته شده ترین مالیاتی که اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل، آن را می پردازند، مالیات بر درآمدشان است. در واقع، هر شخص حقوقی بر حسب درآمد سالیانه ای که دارد، باید مقدار مشخصی از مالیات را پرداخت کند. حال یک شرکتی در حوزه تجارت فعالیت می کند و جدای از مالیات مربوط به عوارض گمرکی و واردات کالا، باید مالیاتی که مستقیم از فعالیت های اقتصادی خود کسب می کند را پرداخت کند.
شرکت ها، میزان درآمد سالیانه خود را بر اساس کارکرد فعالیت و میزان سودآوری، محاسبه می کنند و پس از کسر هزینه ها و یکسری معافیت ها، اظهارنامه مالیاتی را تکمیل می نمایند و در نهایت به سازمان امور مالیاتی، ارسال می کنند. این سازمان نیز به طور دقیق، این موضوع را مورد بررسی قرار می دهد و نهایتا، میزان مالیات بر درآمد شرکت را نیز مشخص می کند.
مالیات بر عملکرد شرکت
علاوه بر درآمد، میزان عملکرد شرکت ها نیز در مالیات آنها، تاثیر می گذارد. شرکت ها، در زمان تکمیل اظهارنامه، صورت حساب زیان و سود دهی خود را به اداره مالیات ارسال می کنند و این سازمان، بررسی می کند که شرکت مربوطه، در این یک سال، چه میزان سود داشته و با کسر میزان ضرر، مالیات آن را نیز مشخص می کند.
در واقع، اینطور می توان بیان کرد که مالیات بر عملکرد شرکت، همان مالیات بر میزان سود خالص سالیانه شرکت است که طبق قانون مالیات مستقیم، 25 درصد از سود خالص به عنوان این نوع از مالیات، تعیین می شود.
مالیات بر دارایی شرکت
مالیات متعلق به شرکت ها، تنها به مالیات بر درآمد و عملکردشان، ختم نمی شود، بلکه دارایی آن ها نیز برای پرداخت مالیات، بررسی می گردد. در واقع کل دارایی و اموال تحت مالکیت شرکت، طبق قانون، مشمول مالیات قرار می گیرند.
شاید برای برخی افراد، این نوع از مالیات، دور از انتظار به نظر برسد اما دولت برای اجرای عدالت و تقسیم عادلانه ثروت در جامعه، از دارایی شرکت ها نیز مالیات دریافت می کند. با بررسی این سه نوع مالیات، به وضوح می توان متوجه شد که میزان دارایی، درآمد و عملکرد شرکت ها رابطه مستقیمی در روند تصاعدی میزان مالیات، دارند.
مالیات تکلیفی شرکت
مالیات تکلیفی شرکت، در واقع مالیاتی است که متعلق به حقوق کارکنان دارد و وظیفه ای برعهده شرکت برای پرداخت مالیات آنها است. این روند، برای تمامی شرکت ها و ارگان و سازمان ها اجرا می شود و کارمند دولت و یا کارمند یک شرکت، حقوق و دستمزد ماهانه ای که دریافت می کند، با کسر مالیات صورت می گیرد. در واقع امور مالی و یا حسابداری شرکت، موظف است در سامانه مودیان، میزان مالیات کارمندان خود را پرداخت کند و در نهایت از حقوق آنها کسر نماید.
مالیات ارزش افزوده شرکت
نوع دیگری از مالیات متعلق به شرکت، مالیات بر ارزش افزوده است. این نوع از مالیات، در خدمات تجاری شرکت و یا کالا آنها اعمال می شود. بدین صورت که اگر شرکتی در حوزه تولید کالا مشخص فعالیت دارد، مالیات بر ارزش افزوده نسبت به تولید جنس، محاسبه می شود. این نوع از مالیات، شامل مالیات بر ارزش افزوده مصرف، درآمدی و تولید، است که میزان درصد مالیات آنها با هم متفاوت است.
میزان مالیات شرکت ها در سال 1404
هر شرکتی با توجه به میزان فعالیت و کارکرد خود، باید مالیات پرداخت کند و مقایسه هر شرکتی فرضا از یک نوع حتی با درآمد مشابه نیز، برای میزان مالیات پرداختی، امکان پذیر نیست.
در رابطه با شرکت های خدماتی، قانون، مستقیما مقداری را تعیین نکرده است و به طور واضح نمی توان عنوان نمود. اما می توان گفت که مشمول مقدار 25 درصد از مالیات با کسر هزینه ها و مقدار درآمد نیز می شوند. شرکت تجاری از نوع سهامی خاص، باید میزان 10 درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت نماید. شرکت تجاری با مسئولیت محدود نیز می بایست 25 درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات بر درآمد یا عملکرد خود پرداخت نماید.
مشاوره حقوقی مالیاتی در موسسه عرفان
قوانین مالیاتی ثبت شرکت، بسیار پیچیده هستند و نیازمند آن است تا مالیات اشخاص حقوقی، توسط متخصصین این حوزه مورد بررسی قرار گیرند. اگر در حوزه مالیات شرکت ها، نیاز به مشاوره تخصصی دارید، موسسه حقوقی تدبیر توسعه عرفان در کنار شما است.
این موسسه علی رغم فعالیت کاملا حرفه ای در حوزه دعاوی شرکت ها، آماده ارائه هرگونه خدمات حقوقی در حوزه پرونده های مالیاتی است که برای ثبت نوبت مشاوره، کافیست با شماره 02188547860 تماس بگیرید.
سوالات متداول
چه نوع مالیاتی هایی به شرکت ها تعلق می گیرد؟
مهم ترین مالیات متعلق به شرکت ها شامل مالیات بر درآمد، دارایی و عملکرد آنها است.
میزان مالیات بر عملکرد شرکت ها چه میزان است؟
این نوع مالیات به میزان 25 درصد از سود خالص سالیانه شرکت ها طبق قانون مالیات های مستقیم، دریافت می شود.
درباره با رفع مشکل حقوقی فرار مالیاتی ثبت شده شرکت چه راهکاری توصیه می کنید؟
نوصیه می شود در مسیر این راه با وکیل مالیاتی حرفه ای مشورت کنید تا بتواند در صورت داشتن حق قانونی از طرف شرکت، مشکل فرار مالیاتی ثبت شده را حل و فصل نماید.
مناطق آزاد همواره جزو مقاصدی است که تاجران و سرمایه داران را به فکر سرمایه گذاری در آن می اندازد. تجارت در این منطق، تحت قوانین خاص گمرکی صورت می گیرد
ادامه خواندن
مالیات شرکت ها بر اساس میزان عملکرد و درآمدشان تعیین می شود. البته، این بخشی از مالیات های پرداختی توسط شرکت ها است که به عنوان مالیات مستقیم، پرداخت
ادامه خواندن
محمد کشاورز، معاون سازمان ثبت اسناد و املاک کشور، از اجرای تغییرات مهم در قوانین صدور سند رسمی خبر داد. بر اساس این اصلاحات، تمامی مالکان زمین و ساختم
ادامه خواندن